對于各位自己運營公司，或者從事財務工作的人員來說�，F金流量表制作是一個非常重要的環節。那么為什么要重視現金流量表呢？他有哪些意義？怎么制作？今天就給大家推薦現金流量表下載后制作使用的技巧

現金流量表的意義及作用：

一、彌補了資產負債信息量的不足

資產負債表是利用資產、負債、所有者權益三個會計要素的期末余額編制的；損益表是利用收入、費用、利潤三個會計要素的本期累計發生額編制的（收入、費用無期末余金額，利潤結轉下期）。唯獨資產、負債、所有者權益三個會計要素的發生額原先沒有得到充分的利用，沒有填入會計報表。會計資料一般是發生額與本期凈增加額（期末、期初余額之差或期內發生額之差），說明變動的原因，期末余額說明變動的結果。本期的發生額與本期凈增加額得不到合理的運用，不能不說是一個缺憾。根據資產負債表的平衡公式可寫成：現金=負債+所有者權益—非現金資產，這個公式表明，現金的增減變動受公式右邊因素的影響，負債、所有者權益的增加（減少）導致現金的增加（減少），非現金資產的減少（增加），導致現金的增加（減少），現金流量表中的內容尤其是采用間接法時即利用資產、負債、所有者權益的增減發生額或本期凈增加額填報的。這樣賬簿的資料得到充分的利用，現金變動原因的信息得到充分的揭示。

二、便于從現金流量的角度對企業進行考核

對一個經營者來說，如果沒有現金缺乏購買與支付能力是致命的。企業的經營者由于管理的要求亟需了解現金流量信息。另外在當前商業信譽存有諸多問題的情況下，與企業有密切關系的部門與個人投資者、銀行、財稅、工商等不僅需要了解企業的資產、負債、所有者權益的結構情況與經營結果，更需要了解企業的償還支付能力，了解企業現金流入、流出及凈流量信息。

三、了解企業籌措現金、生成現金的能力

1、為企業輸血，即通過籌資活動吸收投資者投資或借入現金。吸收投資者投資，企業的受托責任增加；借入現金負債增加，今后要還本付息。在市場經濟的條件下，沒有“免費使用”的現金，企業輸血后下一步要付出一定的代價。

2、企業自己生成血液，經營過程中取得利潤，企業要想生存發展，就必須獲利，利潤是企業現金來源的主要渠道。通過現金流量表可以了解經過一段時間經營，企業的內外籌措了多少現金，自己生成了多少現金。

現金流量表公式：

公式1：主營業務收入+銷項稅金+其他業務收入（不含租金）+應收帳款（初-末）+應收票據（初-末）+預收帳款（末-初）+本期收回前期核銷壞帳（本收本銷不考慮）-本期計提的壞帳準備-本期核銷壞帳-現金折扣-票據貼現利息支出-視同銷售的銷項稅-以物抵債的減少+收到的補價

公式2：主營業務成本+進項稅金+其他業務支出（不含租金）+存貨（末-初）+應付帳款（初-末）+應付票據（初-末）+預付帳款（末-初）+存貨損耗+工程領用、投資、贊助的存貨-收到非現金抵債的存貨-成本中非物料消耗（人工、水電、折舊）-接受投資、捐贈的存貨-視同購貨的進項稅+支付的補價

公式3：成本、制造費用、管理費用中工資及福利費+應付工資減少（初-末）+應付福利費減少（初-末）

公式4：所得稅+主營業務稅金及附加+已交增值稅等

現金流量表快速編制系統軟件

現金流量表快速編制系統能反映企業一定時期內現金等價物流入和流出的信息，是以現金收付為基礎編制的。現金流量表快速編制系統系統簡潔方便、功能強大、規范準確，而且現金流量表快速編制系統能夠有效的解決企業會計人員的困擾，是企業會計人員工作好幫手。

現金流量表快速編制系統使用方法：

1、進入軟件之后點擊“帳套設置”圖標按鈕，增加公司信息，并選中新增公司，再選擇好年度和月份

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